De begroting bevat structurele lasten en baten maar ook incidentele lasten en baten. In het overzicht hieronder zijn de geraamde incidentele baten en lasten per programma weergegeven.
Hieronder volgt een overzicht van incidentele lasten en baten per programma:
Overzicht van incidentele lasten en baten | |||||
Pr. | Begroting | Meerjarenraming | |||
Bedragen x 1000 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | |
Incidentele lasten | |||||
Inzet Jeugd Boa | P2 | 74 | - | - | - |
Coördinator omgevingsplan | P3 | 104 | 104 | - | - |
Trekker circulariteit en klimaatadaptatie 0,4 fte | P3 | 42 | 42 | - | - |
Terugname beeldbepalende beheertaken (IBOR) | P3 | 350 | - | - | - |
Dementievriendelijke gemeente | P5 | 10 | 10 | - | - |
Jeugd- en jongerenbeleid | P5 | 100 | 100 | - | - |
Opgroeien in Kansrijke Omgeving (OKO) | P5 | 69 | 69 | - | - |
Opgroeien in Kansrijke Omgeving (OKO) | P5 | 62 | 35 | 114 | - |
Uitkomst onderzoek Toekomstige uitvoering Participatiewet en Schuldhulpverlening | P5 | 75 | 90 | - | - |
Juridische ondersteuning bij gezinshereniging | P5 | 17 | 17 | 17 | - |
Actualisatie IHP uitvoeringsplan 2021-2025 | P6 | -172 | - | - | |
Employer branding | AD | 28 | 28 | - | - |
Vormen bestem.res. voor toekom. afschr.lasten | AD | - | - | 10.000 | - |
Uitvoering informatiebeleidsplan 2025-2027 | AD | 683 | 519 | 92 | - |
Totaal incidentele lasten | 1.613 | 842 | 10.223 | ||
Incidentele baten | |||||
Onttrekking Algemene Reserve ter dekking van nieuw beleid, nieuwe ontwikkelingen en ambities | AD | -352 | -352 | - | - |
Onttrekking Algemene Reserve ter dekking vorming bestemmingsreserve | AD | - | - | -10.000 | - |
Onttrekking Algemene Reserve ter dekking uitvoering informatiebeleidsplan 2025-2027 | AD | -683 | -519 | -92 | - |
Stelpost Beleidsvoornemens | AD | -744 | -397 | - | - |
Vervallen opschalingskorting | AD | 770 | - | - | - |
Totaal incidentele baten | -1.009 | -1.268 | -10.092 | ||
Totaal aan incidentele lasten en baten 2025-2028 | 604 | -426 | 131 | ||
Toelichting op de Incidentele Lasten en Baten
Incidentele Lasten
De incidentele lasten die de structurele financiële positie incidenteel beïnvloeden bedragen in totaal € 1.613.000 voor het jaar 2025, € 842.000 over het jaar 2026, € 10.223.000 voor het jaar 2027.
Al deze incidentele lasten hebben betrekking op realisatie van thema's en ambities met een incidenteel karakter 2025 € 1.613.000, 2026 € 842.000 en 2027 € 223.000)
In het jaar 2027 wordt een bestemmingsreserve gevormd van € 10 miljoen ten laste van de algemene reserve voor dekking van toekomstige afschrijvingslasten van toekomstige investeringen (Integraal onderwijsHuisvestingsPlan (IHP) en de Randweg Opheusden.
Incidentele Baten
De incidentele baten die de structurele financiële positie incidenteel beïnvloeden bedragen in totaal € 1.009.000 voor het jaar 2025, € 1.268.000 over het jaar 2026 en € 10.092.000 over het jaar 2027.
De incidentele baten hebben voor het jaar 2025 betrekking op het geven van dekking voor de incidentele lasten die betrekking hebben op thema's en ambities (€ 1.035.000 voor het jaar 2025, € 871.000 voor het jaar 2026 en € 92.000 voor het jaar 2027).
In het jaar 2027 wordt uit de algemene reserve € 10 miljoen onttrokken voor het vormen van een bestemmingsreserve ter dekking van toekomstige afschrijvingslasten van toekomstige investeringen (Integraal onderwijsHuisvestingsPlan (IHP) en de Randweg Opheusden.
Voor de jaren 2025 en 2026 wordt de gevormde stelpost beleidsvoornemens ingezet als dekking. (2025 € 744.000 en voor 2026 € 397.000)
De nieuwe financieringssystematiek voor gemeenten eerder wordt ingesteld. De nieuwe financieringssystematiek (op basis van het BBP in plaats van “trap op trap af systematiek”) gaat al in per 1-1-2024 in plaats van 1-1-2027. Het nadeel compenseert het Rijk voor 2024 volledig, maar voor 2025 slechts voor de helft aan gemeenten. Dit betekent dat gemeenten in 2025 eenmalig minder algemene uitkering ontvangen dan was voorzien in de laatste circulaire.
De eenmalige daling van het gemeentefonds in 2025 mag in de meerjarenbegroting 2025 en meerjarenraming 2026-2028 voor de jaarschijf 2025 als incidenteel wordt gezien. (een negatieve baat van € 770.000)
Conclusie:
De incidentele lasten in deze begroting bedragen voor 2025 € 1.613.000, voor 2026 € 842.000 en voor 2027 € 10.223.000.
De incidentele baten in deze begroting bedragen voor 2025 € 1.009.000, voor 2026 € 1.268.000 en voor 2027 € 10.092.000.
De conclusie rondom de incidentele lasten en baten is als volgt.
- In 2025 wordt onze financiële positie voor € 604.000 positief beïnvloed door het verschil tussen incidentele lasten en baten (lager tekort).
- In 2026 wordt onze financiële positie voor € 426.000 negatief beïnvloed door het verschil tussen incidentele lasten en baten (hoger tekort).
- In 2027 wordt onze financiële positie voor € 131.000 positief beïnvloed door het verschil tussen incidentele lasten en baten (lager tekort).